经济新形势下税务会计在财务管理中的应用研究

经济新形势下税务会计在财务管理中的应用研究

高健

江苏中柢建设集团有限公司  224000

摘要：我国的税务政策在最近这些年的新经济时代出现一定动态变化，在当今时代下，企业为了更好的发展下去，必须顺应时代的发展趋势，对相关税务政策全面贯彻落实。为了有效实现此目标，在财务管理中，需将税务会计进行科学的运用，以此提升成本管控的有效性，保证管理决策的科学性。对企业财务管理中税务会计运用的紧迫性和必要性进行分析，不但可以将会计理论完善，同时还可以使税务会计的相关机制得到优化，让企业的正常发展和运营得到保证，为整个市场的发展提供充足的动力。

关键词：经济新形势;税务会计;财务管理;问题;措施

一、经济新形势下税务会计在财务管理中的应用价值

（1）提高税务会计应用水平，保证企业自身运营的合规性与合法性，在展开相关经营活动时，企业需根据具体的税法规定对纳税义务进行依法承担，为了避免企业没有按时纳税或偷税等问题的发生，可以对税务会计的应用进行加强。

（2）将税务会计方法科学的应用于企业财务管理中，可以让税务的筹划工作得到更好的落实，而且还可以让财务的内控水平显著提高。税务会计工作贯穿于企业产品管理、生产以及销售等流程中，让财务的管理成本明显减少。将税务筹划工作做好，并在此基础上结合企业生产经营和税务管理，可以让企业的税务风险减少，并使其长久发展得以促进。

（3）企业应用税务会计方法，可以科学的提高生产经营质量和效率。针对税务会计进行分析，此工作主要包含管理和会计两个内容，具体的生产经营通过管理和会计提供一定发展指导。具体分析，在企业财务管理方面，税务会计可以让税务筹划工作有效落实，并在法律允许的范围内通过最优的方式缴纳税费，以此降低企业发展时的经济成本。另外，还可以和企业的发展现状进行结合，将更加科学的发展规划建议提供给管理者，让管理变得更具有科学性。

二、经济新形势下税务会计在企业财务管理中的应用

（一）增强税务会计提高正确认知

经济新形势下，企业在税务会计开展前，应客观审视，充分呈现税务会计在财务管理工作中的优势，为我国税收工作的顺利开展提供保障。缴纳税费作为企业与我国公民的基本义务，若是发生逃税漏税的行为，一定会遭受法律制裁，为企业与个人日后的发展造成影响，致使发展道路更为坎坷。在企业财务管理全过程中加强税务会计的应用，推动税务会计与企业的战略管理实现良好融合，而管理工作的开展，有助于充分提高管理效率。企业在税务会计的应用过程中，应创建专业性税务会计部门，积极聘用更多的优秀人才，为财务会计团队引入新鲜血液，让财务管理工作在专业团队的指导与帮助下获得良好发展。概而言之，企业需对税务会计工作提高正确认识，并推动其在财务管理工作中的科学运用，确保企业运营管理工作的顺利开展，进而推动企业实现既定的财务管理目标。

（二）对税务会计与财务会计分离

为了推动税务会计职能的有效发挥，企业应注重适当分离税务会计和财务会计，并充分掌握税务会计创建独立的工作体系，为税务会计实现独立核算创建专门的工作体系，为税务会计实现独立核算企业经营成本或者明确计算应缴税费等工作提供保障。企业应特别重视，在分离中，应坚持适度分离的基本原则，并使税务会计分离到科学的范围之中。企业在建立税务会计的制度中，应严格遵照我国税收制度和有关政策，在保障合法合规的条件下实现财务会计制度和税务会计制度的互相协调，且两者的适度分离可有效避免财务会计和税务会计存有的差距，不但能够降低企业财务管理的成本，提高财务内部控制水平，而且可充分提高企业的经济效益。

（三）增强税务会计人员综合素质

企业充分结合自身的发展状况，针对性增加财务部门税务会计人员的数量，推动税务会计职能的充分发挥，在人才招聘中，企业应选用具备专业税务会计与管理会计知识的相关人员，在此条件下，选择专业性较高的计算机技术复合型人才，有助于增强自身税务会计工作团队的人才培养，有效提高税务会计工作的质量与效率。与此同时，伴随时代的日益变迁，企业还要注重培养专业人才，充分结合自身的工作形式，加强人才培养机制的完善性，定期组织税务会计人员学习并探究我国不断创新的税务政策，对于发展规模很大的企业，还应组织开展专业的税务会计课程，有效提高税务会计人员的专业能力，为税务筹划实现高质量奠定基础。在相关税务会计课程的开展过程中，应注重培养工作人员的纳税理念教育与计算机能力，确保工作人员具有先进的信息管理能力，在开展相关筹划工作中，为提升财务管理工作效率保驾护航。为了保障课程的开展效果，企业可针对税收会计人员定期开展考核，并对优秀学员给予奖励，有效激发员工的积极性。

（四）制定健全的税务会计体系

从企业的角度来讲，为了推动税务会计在财务管理中的良好应用，应增强制度建设，进而最大限度地保障税务会计体系的完善性，企业应注重提高管理意识，明确了解税务会计的应用对于提高财务管理水平意义重大。与此同时，为了推动税务会计和管理会计职能的充分发挥，企业应该在掌握未来发展战略和业务性质的条件下，创建完善的税务会计体系，充分结合我国相关政策的不断变化进行调整，为税务会计筹划工作的有效开展提供保障，避免企业出现税务风险。税务会计可为企业的发展提供合理指导，为企业明确规划具体的发展方向意义重大，企业在相关业务开展以前应充分考虑资金的科学配置，才能实现生产经营成本的科学控制，获得最大化经济效益。企业的税务会计和财务会计之间互相促进、相辅相成，但由于两者之间存在一定的差异，使得税务会计需要完整的税务会计体系，伴随我国税收有关法律法规的日益完善，企业有关工作应随之进行适当的调整，进而充分满足时代的不断发展，为企业带来更优质的服务。

（五）增强税务会计工作内容优化

1.税务筹划的优化

开展税务会计工作的目标主要是提高企业的经济效益，在合法合规的条件下，利用税务筹划进行缴纳税款的科学控制。所以，税务会计工作的开展为推动企业实现节税目标提供帮助。譬如：高度重视企业的资金使用、产品生产和销售等相关情况，充分结合各种信息进行企业各种增值税款标准的筹划，为企业具备充足的发展资金开展生产运营提供保障。

2.涉税风险的控制

若是企业财务管理工作中出现财务处理缺少清晰性、申报税款缺少及时性等各种问题，致使企业出现很大的税务风险。为了企业获得长久稳定的发展提供保障，这些都离不开税务会计工作的有效开展，如及时向税务机关开展纳税申报，保障应缴税款的及时性及足额缴纳，防止企业因为偷税漏税而承受税务处罚、降低税务风险。税务会计在核算企业税负时应保证相关信息资料的精准性和真实性，充分展现企业的税收状况，不但可保障企业的合法权益，而且防止企业承受违规避税的处罚，推动企业生产经营活动的顺利开展。

3.税务稽查的开展

企业在税务稽查工作开展之前应组织内部财务会计人员和税务会计人员进行自检，可及时地发现问题、及时整改，最大限度地保障企业税务账面满足稽查要求，针对一些重点项目提高检查力度，防止发生漏洞。与此同时，企业还要和税务机关加强沟通关联。

三、结语

在经济新形势下，企业需要不断加速自身转型，以适应环境的变化。为保障转型之路更加顺畅，企业应在财务管理的过程中加强税务会计的应用，不断提高财务管理水平，结合自身实际发展情况完善税务会计机制，做到税务会计和财务会计适当分离，并建立起税务会计队伍，减少税务风险，从而提升经营水平和经济效益。

参考文献

[1]肖朝英.经济新形势下税务会计在企业财务管理中的运用[J].纳税，2021，15（27）：24-25.

[2]廖琍.经济新形势下税务会计在企业财务管理中的运用分析[J].上海商业，2021（7）：122-123.