电网企业资金安全管理与风险控制

电网企业资金安全管理与风险控制

杨传革

杨传革

吉林省送变电工程有限公司吉林省130032

摘要：资金安全关系着一个企业的生存发展，所以做好资金安全管理与风险控制是企业关心的问题。近年来，我国发生了许多重大资金安全事故，引起了社会广泛的重视。在电网企业的资金安全管理中，由于资金情况复杂繁琐，存在许多细节上的容易被忽视的控制点，所以资金安全管理存在较大的困难。

关键词：电网企业资金；安全管理；风险控制

1资金安全管理的必要性

企业的资金状况能够反映出企业资本构成和产权关系，科学完善的资金管理制度是企业实施资金管理的关键。为了与国际经济市场接轨，我国急需改革现有的资金安全管理体制，建立与时代发展相适应的资金安全管理模式。电网企业每年都有巨大的资金量流入，而且具有巨额的建设投资需求，资金管理模式复杂，所以实施科学的资金安全管理是企业发展的必然要求。电网企业关乎民计民生，如果发生资金安全事故，就会产生极其恶劣的负面影响，作为国家重点管制行业，电网企业只有做好资金安全管理才能实现企业的持续发展和电力的稳定供应，才能实现全面管控资金的运作，确保国有资产保值和增值，同时为企业资金风险建设一道“防火墙”。

2电网企业资金安全管理的薄弱环节

2.1缺乏科学的资金内控设计

由于电网企业运行涉及的范围广，所以制度的制定往往无法全面地兼顾到每一个细节，在实行过程中存在一定的局限性。资金的流动信息不能准确反映出资金的运营情况，资金的流入和流程进度不匹配，还有些电网企业实行的内部控制制度已经无法与现代化的资金管理相匹配，业务程序控制、内部监督控制等不符合新形势下的资金安全管理需要，所以企业面临一定的财务风险。

2.2业务与财务信息系统融合不到位

目前，电网企业各业务系统与财务系统尚未完全融合，对资金风险的监控尚未实现闭环管理，信息化仍处于初级阶段，还存在不少问题。一是资金收支信息分散于财务、营销、电财、银行四大系统，由于各系统信息规则不统一，尚未实现信息同步与共享。二是数据质量和完整性有待提高。三是尚未建立起健全的资金在线监控系统，省公司无法实时掌握各单位资金收支情况，监控时效性差。

2.3资金管理信息化程度低

电网企业的资金流动性大，收支点多而广，庞大的资金进出给管理人员带来不小的工作负荷，所以需要借助信息化手段来降低管理人员的工作压力，提高管理效率，例如电子支付系统、费用报销平台等的应用，虽然取得了良好的应用效果，但是仍然存在数据滞后、自动化程度不高等问题。

3电网企业资金安全管理与风险控制措施

3.1提高资金安全管理的意识

企业要将资金安全管理工作作为常态工作来抓，企业的领导者和财务管理人员都应提高对资金安全管理的认识，通过对电网财务人员的培训，提高他们的安全意识，充分认识到资金安全管理的重要性，提高他们的责任意识。企业负责人也应对资金安全管理给予足够的重视，切实加强企业资金安全的组织领导，履行好资金管理的职责。

3.2建立科学的资金安全管理内控体系

资金安全内控体系是电网企业实施资金管理的基础，通过建立资金安全管理内控体系，对管理制度、管理流程、资金管理授权以及风险等实施全方位的管控，设定资金安全管理计划和目标，推进采取标准流程的应用。不断完善企业风险控制标准体系，实行财务安全管理责任制，为资金的安全管理提供制度保障。

3.3完善资金安全监督检查机制

通过资金安全监督检查机制可以检查资金管理的执行情况，严格遵守各级管理原则，定期对资金内控的落实情况进行检查，根据检查结果提出相应的整改措施。推广资金实时监控平台的应用，及时获取资金异动情况的反馈信息，利用资金监控系统对企业资金进行实时在线监控，提高管理的信息化和规范化水平，消除资金安全隐患。

3.4建立资金安全管理评价体系

电网企业要制定出企业资金安全管理的总体目标，并且对管理目标进行细化分解成各个子目标，对资金管理流程进行分析，划分不同的业务环节，加强对资金管理业务的风险识别和评估，识别出风险控制关键点，根据评价体系的主要内容对资金安全管理工作进行评价考核。

3.5分离控制，严格内部牵制

基于电网企业财务专业新进大学生入职后短期内无法充实到财务岗位及在岗财务人员缺编的现状，如何利用好这部分财务专业新进大学生，解决好电网企业财务岗位内部牵制问题，对于电网企业资金安全工作具有重要意义。解决财务人员到位率不足问题，可以采取柔性方式向公司主要领导汇报，通过调、借方式放宽进人入口关，通过“上对下”严格审批出口关，确保财务人员不流失到其他专业，逐步实现电网企业市县级供电企业财务专业新进大学生半年内充实到财务岗位，财务专业新进大学生5年内不流失，彻底解决财务专业新进大学生“不在岗、不在编”问题。在人员得到保证的前提下，涉及资金支付的关键岗位必须做到互相牵制。一是出纳岗位做到一年一轮换，每年都能够享受到年休假。二是确保出纳专职一心一用，不兼任其他任何岗位，不干份外之事，实现月度现金预算编制工作也由预算专责负责，银行存款余额调节表由他人编制，银行对账单由他人获取。三是出纳、资金审核等资金结算关键岗位全部实现正式编制员工担任。

3.6实施现金流量预算精益化管理，

防范资金流动性风险实施现金流量预算按月编制按日排程，省公司根据当月售电收入趋势和融资情况，编制资金收入曲线；各单位根据当月现金支付需求编制资金支出曲线，并据此进行“资金日排程”：购电费、税金、工资及社保按照约定日期进行付款，还本付息按照合同约定日期进行付款，实现三级账户“日结零”状态。通过实施现金预算精益化管理，规避资金收支不配比而引发的流动性风险，同时减少资金沉淀在基层的风险。

3.7规范流程，实现风险可控

一是严格支付审批授权，业务部门经办人办理支付必须得到授权，未经授权的人员不得办理资金支付业务。经办人、经办部门负责人、业务分管领导、总会计师和总经理按照其职责、权限和相应程序对付款申请单进行审批签字。经办部门负责人重点对支付业务的真实性、合法性、合规性、完整性进行审核，业务分管领导不分金额大小需要负责审批所分管业务的资金支出；总会计师及总经理在各自审批范围内进行审批。二是认真履行支付复核，财务部对付款申请复核执行由开支与应付会计、会计主管、财务部主任复核的三级复核制度，突出复核的合法合规、真实准确、完整。三是规范线上线下支付流程，出纳收到电子支付申请，将电子单据、纸质单据和开支票系统进行比对，核对无误后方可办理支付，支付成功后及时加盖电子支付付讫章；需要线下手工支付的付款业务，还要检查凭证附件的付款申请单是否已加盖电子支付付讫章，防范已在电子支付的情况下再行手工支付，银行转账付款后及时加盖银行付讫章，需用库存现金付款的加盖现金付讫章。

结语

总之，电网企业的资金安全管理与风险控制是一项复杂的系统工作，为了建立良好的资金安全管理模式，电网企业应该提高资金安全管理的意识，通过建立科学的资金安全管理内控体系、完善资金安全监督检查机制、建立资金安全管理评价体系等手段提升资金管理控制力和执行力，促进企业财务资源整合和优化配置，实现电网企业的可持续发展。

参考文献：

[1]王铁成.资金安全管理与风险控制研究[J].财务与管理，2013.

[2]王冬法，杨杭梅.谈电网企业资金安全管理[J].财务资产，2015.

[3]电网企业资金安全管理与风险控制研究[J].邵信群.中国管理信息化，2014（18）.

[4]智能化发展给电网带来的风险防控对策[J].高培明，侯新华.能源技经济，2011（07）.